Soldi rimanenti in un pianu 529? Prestu averete una bella opzione per questu

A fattura di spesa di 1,7 trilioni di dollari approvata à a fini di dicembre contene un sollievu di benvenutu per i genitori cù soldi rimanenti in 529 piani di risparmiu universitariu – è rassicurazione per quelli chì risparmianu ma attenti à superà l'ughjettu.

In particulare, e persone in questa situazione seranu prestu in gradu di trasfurmà 529 soldi in un Roth IRA. Comu avemu discrittu quì sottu, limitazioni à a manuvra pò scaccià un pocu di una manta bagnata nantu à voi, secondu e vostre circustanze particulare.

I piani 529 permettenu à i risparmiatori di mette soldi per e spese d'educazione. Ùn ci hè micca deduzzione fiscale per e cuntribuzioni, ma i soldi chì sò utilizati per e spese qualificate esce senza imposte.

Hè bellu, ma chì succede si finiscinu cù più soldi in un pianu 529 di ciò chì avete veramente bisognu per copre i costi di l'educazione di u vostru zitellu? Se incassate è ùn aduprate micca i soldi per i costi di l'educazione, sarete culpitu cù l'impositu di u redditu ordinariu nantu à i guadagni, più una penalità di 10% .

Finu à avà, una di e tattiche più cumuni per i genitori di più di salvezza hè stata chjamà un novu beneficiariu per u contu è aduprà i soldi per elli. I reguli di l'IRS dàuna larga latitudine per i cambiamenti di i beneficiari – chì permettenu un cambiamentu à i membri di a famiglia di u beneficiariu attuale, cumpresi i genitori, i fratelli, i nipoti, i zii, i primi cugini è ancu i fratelli è i cugnati.

Un'altra opzione: l'Attu SECURE di 2019 permette à quelli chì anu prestiti studienti qualificati adupràfinu à $ 10,000 in 529 soldi per prestiti pigliati per u beneficiariu o u fratellu di u beneficiariu.

A partesi di u 2024, però, i beneficiari ponu ritruvà soldi da 529 cunti à Roth IRA senza pagà tasse o penalità . Hè impurtante di enfatizà chì stu trattamentu hè dispunibule per u benefiziu – micca i so genitori o un altru pruprietariu di u contu.

Cù tutti i cambiamenti fatti à i piani 529 in l'ultimi anni sò avà megliu è più utili chè mai

– crescita senza imposte
-Deduzzione fiscale statale per e cuntribuzioni
-utilizate fondi per l'educazione universitaria o primaria
– Trascinate finu à $ 35k di fondi inutilizati à un Roth IRA

– Chris Kimmet, CFP® (@ChrisKimmet) 9 di ferraghju 2023

A bellezza di a mossa hè chì i ritirati qualificati di Roth IRA – dopu chì un Roth hè statu apertu per cinque anni è u pruprietariu hè età 59 1/2 – sò senza imposte. Inoltre, e cuntribuzioni – micca earnings – ponu esse ritirate in ogni mumentu senza imposta o penalità.

Tuttavia, ci sò qualchi limiti impurtanti, cumpresi:

• U contu 529 deve esse apertu da almenu 15 anni . Finu à chì l'IRS publica e regule per eseguisce a nova lege – SECURE 2.0 – ùn hè micca chjaru se l'orologio di 15 anni s'applicà à quantu tempu u contu hè statu apertu o quantu tempu u benefiziu hè statu in quellu rolu.
• Ùn pudete micca rollu 529 cuntribuzioni fatte in i cinque anni prima di u rollover , o guadagnà da queste cuntribuzioni particulare.
• I beneficiari ponu rializà un massimu di $ 35,000 durante a so vita
• I rollovers sò sottumessi à u limitu annuale di cuntribuzione Roth IRA . In u 2023, questu hè $ 6,500 per quelli di menu di 50 anni, è $ 7,000 per quelli di 50 anni è più. Tuttavia, à u cuntrariu di e cuntribuzioni Roth regulari, i rollovers da 529 ùn saranu micca limitati da l'ingudu di u beneficiariu.

Mentre chì a nova regula era destinata à affruntà i surplus accidentali in i cunti 529, alcuni ricumandenu à i genitori deliberatamente overfund per pudè utilizà a nova regula per dà à i so figlioli un Roth IRA head-start in a vita. Siccomu ùn ci hè micca una restrizione di età per un 529, pudete ancu aduprà sta manuvra cum'è un modu backdoor per finanzà un Roth per sè stessu sè ùn site micca altrimente eligibile.

Tuttavia, prima di tuffà in queste strategie, cunzidira u putenziale chì un guvernu chì hè più di $ 31 trilioni di debitu puderia vaporizà queste novi regule prima di avè a pussibilità di aduprà cusì.