Biden abolisce l’imposizione fiscale populari per parechji risparmiatori di pensione

Scritta da Tom Ozimek via The Epoch Times,

Un scontru fiscale populari in a forma di pudè fà i cosiddetti cuntributi di catch-up à i piani di risparmiu di ritirata 401 (k) hè destinatu à sparisce per parechji americani chì guadagnanu più altu à a fine di questu annu.

I cuntributi di catch-up si riferiscenu à una disposizione in i piani 401 (k) chì permette à e persone di 50 anni è più di cuntribuisce soldi extra à i so cunti di risparmiu di ritirata. L'obiettivu di e cuntribuzioni di catch-up hè di permette à i travagliadori anziani di accelerà u so risparmiu di ritirata in l'anni prima di a so ritirata.

Quist'annu, i travagliadori eligibili di 50 anni o più ponu mette $ 7,500 extra in i so cunti 401 (k), per un totale di $ 30,000.

Ma à partesi di l'annu prossimu, i cambiamenti limitaranu quella eligibilità per i salariati più altu.

Cambiamenti à i Cuntribuzioni di Catch-Up

L'Attu SECURE 2.0, chì hà liberatu u Cungressu à a fine di l'annu passatu è hè statu firmatu in lege da u presidente Joe Biden, hà cambiatu e regule.

In particulare, e persone chì anu guadagnatu più di $ 145,000 l'annu passatu ùn puderanu più fà cuntribuzioni di catch-up à i so cunti 401 (k). Invece, seranu solu capaci di funnel quelli fondi in cunti Roth IRA dopu l'impositu.

L'impurtanza di stu cambiamentu hè chì quelli americani chì guadagnanu più altu finiscinu per avè da pagà l'impositu nantu à e so cuntribuzioni di catch-up in anticipu, in anni quandu sò tipicamente in una fascia fiscale più altu ch'è quandu si sò ritirati.

I cunti tradiziunali 401 (k) sò finanziati cù earnings pretax, è i ritirati sò tassati una volta chì i risparmiatori entranu in ritirata. I cunti Roth IRA, per cuntrastu, sò finanziati da dollari dopu l'impositu, cù i ritirati successivi chì sò liberi di imposte.

Richiesta di ritardu

Un numeru di patroni, fornituri di piani di ritirata, è altri anu dumandatu à u Cungressu di ritardà l'implementazione di a nova regula chì limita l'eligibilità per i cuntributi di catch-up 401 (k) per i salariati più altu.

In una lettera di u 29 di ghjugnu ( pdf ) à u Cumitatu di i Modi è i Mezzi di a Casa, una coalizione di più di 100 firmatari, cumpresu Charles Schwab, l'Associazione Naziunale di Amministratori di Ritirata di u Statu, è Verizon, hà dumandatu un ritardu di dui anni in l'implementazione di u Statu. nova regula di catch-up Roth IRA.

A lettera cita una incapacità da parte di parechji firmatari à adattà i so sistemi per assicurà chì e cuntribuzioni di catch-up seranu fatte nantu à una basa di Roth IRA per quelli chì guadagnanu più di $ 145,000 in l'annu precedente.

"A menu chì l'aiutu di a transizione hè cuncessu u più prestu pussibule, parechji participanti di u pianu di ritirata perderanu a capacità di fà cuntribuzioni di catch-up à a fine di questu annu", i firmatarii anu scrittu.

"Per parechji di sti piani, salvu chì questu requisitu ùn sia ritardatu assai rapidamente (vale à dì, questu estiu), u so solu mezzu di rispettu serà di eliminà tutte e cuntribuzioni di catch-up per 2024".

U mutivu hè chì, per a maiò parte, i firmatari ùn mancanu arrangiamenti chì coordinanu a registrazione di u pianu di ritirata cù i sistemi di paga (chì determinanu quale hà guadagnatu più di $ 145,000 in l'annu passatu).

"Queste circustanze ponenu una longa lista di altri ostaculi cumpresi, per parechji piani, i sfidi di aghjunghje una funzione Roth è di cumunicà quella funzione à i participanti, è ancu sfide speciali per i guverni statali è lucali è i piani di negoziatu cullettivu", i firmatarii anu scrittu.

L'appellu hè di u Cungressu per passà a legislazione per furnisce un ritardu di dui anni per permette à i patroni è i fornitori di piani per adattà i so sistemi. Tuttavia, fallendu l'azzione di u Cungressu, i firmatarii anu dettu chì l'IRS è u Dipartimentu di u Tesoru anu l'autorità di furnisce u sollievu dumandatu unilateralmente.

Per esempiu, l'IRS puderia annunzià chì ùn cercherà alcuna penalità o sanzione per u rispettu di a regula di catch-up di Roth prima di u 1 di ghjennaghju di u 2026.

U Dipartimentu di u Tesoru ùn hà micca rispostu immediatamente à una dumanda di cummentariu in quantu à cunsiderà l'azzione unilaterale per cuncede un ritardu di dui anni, cum'è dumandatu da i gruppi.

Altri cambiamenti sottu SECURE 2.0

A legislazione SECURE 2.0 hà introduttu una quantità di altri cambiamenti, ancu.

A legislazione hà cambiatu l'età à a quale e persone sò tenute à cumincià à piglià distribuzioni minimi da i so cunti di ritirata. Sutta l'Attu SECURE 2.0, a nova età minima di distribuzione hè 73 per quelli chì anu 72 anni dopu u 31 dicembre 2022, è 75 per quelli chì anu 74 anni dopu u 31 dicembre 2033.

Tuttavia, se qualchissia hè digià qualificata per piglià a so prima distribuzione da u 1 d'aprile di u 2023, sti cambiamenti ùn l'affettanu micca. L'attu hà ancu riduciutu a penalità per ùn piglià a distribuzione necessaria à u 25 per centu da u 50 per centu, à partesi da u 29 di dicembre di u 2022.

L'Attu SECURE 2.0 permette ancu à i patroni di cuntà i rimborsi di i prestiti studienti qualificati cum'è cuntribuzioni di l'impiegati à i piani di ritirata, ancu s'ellu ùn hè micca cuntribuzione regulare. Questu permette à l'impiegatori di cunfurmà questi rimborsi cù cuntribuzioni à u pianu di ritirata.

Sutta l'Attu SECURE 2.0, l'individui ponu avà ritirassi finu à $ 1,000 da i so cunti di ritirata per spese d'emergenza persunale imprevisible è immediata. L'amministratore di u pianu s'appoghja nantu à a certificazione di l'impiigatu chì l'emergenza risponde à i criteri necessarii per a retirazzione.

Un altru cambiamentu hè chì, à partesi da u 2025, l'impiegati part-time puderanu participà à i piani di ritirata di u travagliu più prestu. Prima, avianu da travaglià almenu 500 ore per trè anni consecutivi per esse eligibili; avà anu bisognu di travaglià solu 500 ore per dui anni consecutivi per qualificà.